1 中国神华能源股份有限公司
2 中国中煤能源股份有限公司
3 中国煤炭工业秦皇岛进出口有限公司
4 中煤集团山西金海洋能源有限公司
5 大同煤矿集团有限责任公司
6 大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司
7 大同煤矿集团煤炭运销忻州阳方口集运站有限公司
8 山西焦煤集团有限责任公司
9 山煤国际能源集团秦皇岛有限公司
10 山西观音堂煤炭运销有限公司
11 山西国怀精煤有限公司
12 山西中联煤业有限公司
13 五寨县国新能源煤炭运销公司
14 朔州富成工贸有限责任公司
15 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
16 内蒙古伊东煤炭集团有限责任公司
17 内蒙古汇能集团通汇煤炭经营有限公司
18 内蒙古蒙泰煤电集团有限公司
19 内蒙古西蒙煤炭有限责任公司
20 内蒙古蒙发煤炭有限责任公司
21 内蒙古青煤运销有限责任公司
22 内蒙古如意煤炭有限责任公司
23 内蒙古金铭煤业有限公司
24 内蒙古聚宝源商贸有限公司
25 鄂尔多斯市乌兰煤炭集团有限责任公司
26 鄂尔多斯市神远煤炭有限公司
27 鄂尔多斯市瑞德煤化有限责任公司
28 鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司
29 鄂尔多斯市联创煤炭有限责任公司
30 包头市瑞德焦化有限责任公司
31 包头市东商能源股份有限公司
32 包头市金剑工贸有限责任公司
33 包头市陕北韩家湾煤矿运销有限公司
34 土默特右旗隆盛煤炭有限责任公司
35 陕西华龙煤炭运销有限公司
36 陕西榆林煤炭运销集团有限责任公司
37 陕西大唐能源有限责任公司 1 国电电力发展股份有限公司
2 国电福建电力有限公司
3 国电安徽分公司
4 国电江苏公司
5 国电山东分公司
6 国电能源开发有限公司
7 国电浙江分公司
8 龙源电力集团公司
9 华电煤业集团有限公司
10 华能国际电力股份有限公司
11 华能国际电力燃料有限责任公司唐山京曹分公司
12 华能海南发电股份有限公司
13 华能山东发电有限公司
14 华润电力燃料（中国）有限公司
15 华润电力（唐山曹妃甸）有限公司
16 华润电力（兴宁）有限公司
17 华润电力江苏分公司
18 南京华润热电有限公司
19 广州华润热电有限公司
20 大唐国际发电股份有限公司
21 大唐山东电力燃料有限公司
22 北京国华电力公司
23 浙能富兴燃料有限公司
24 广东省电力工业染料有限公司
25 上海电力股份有限公司
26 中国电力国际有限公司
27 上海申能燃料有限公司
28 山东广宇能源有限公司
29 厦门华夏国际电力发展有限公司
30 福建太平洋电力有限公司
31 广东珠投电力燃料有限公司
32 广州恒运企业集团股份有限公司
33 广州珠江电力燃料有限公司
34 江苏国信扬州发电有限责任公司
35 江苏利港电力有限公司
36 江苏太仓港协鑫发电有限公司
37 上海宝山钢铁股份有限公司
38 安徽海螺水泥股份有限公司
39 浙江物产燃料集团有限公司
40 深圳能源集团股份有限公司燃料分公司 1 滁州安龙工贸有限公司
2 安徽省新达煤炭有限公司
3 福建省福能电力燃料有限公司
4 东莞市名盛能源有限公司
5 广州粤和能源有限公司
6 广州市神优燃料有限公司
7 广州金燃煤炭有限公司
8 肇庆市渤海能源有限公司
9 东莞市泰成实业有限公司
10 乐亭县渤港物贸有限公司
11 中煤环海能源有限公司
12 唐山海港大阳能源有限公司
13 秦皇岛市方华贸易集团有限公司
14 河北五兴能源集团有限公司
15 秦皇岛方维贸易有限公司
16 秦皇岛兆宇物资有限责任公司
17 唐山海港汇丰能源有限公司
18 秦皇岛富盈电力燃料有限公司
19 乐亭县陈氏商贸有限公司
20 唐山市海玉矿业开发有限公司
21 河北晋美莹钰贸易有限公司
22 秦皇岛市晋燃能源有限公司
23 秦皇岛泛亚实业有限公司
24 唐山海港恒鑫源经贸有限公司
25 唐山海港运通煤炭运销有限公司
26 秦皇岛市民丰经贸有限公司
27 秦皇岛开发区秦发贸易有限公司
28 唐山海港永恒能源有限公司
29 东光县旺燃煤炭有限责任公司
30 秦皇岛市博恩贸易有限公司
31 河间市丰达煤炭有限公司
32 唐县连川矿业有限公司
33 宣化紫光煤炭销售有限公司
34 秦皇岛同信益达贸易有限公司
35 中煤科技集团公司
36 保利协鑫电力燃料有限公司
37 江苏省东晟燃料有限公司
38 盐城中基燃料有限公司
39 江苏寰亚电力燃料有限公司
40 江阴市电力燃料有限公司
41 盐城市诚怡热电投资有限公司
42 盐城市杰斯达贸易有限公司
43 大连三丰能源集团有限公司
44 内蒙古春雨商贸有限责任公司
45 包头市圣华煤炭储运有限公司
46 山东浩丰工贸有限公司
47 山西集华兴业煤炭有限公司
48 府谷县万利达工贸有限责任公司驻岢岚经销处
49 上海浦丰能源发展有限公司
50 天津市津投金盈国际贸易有限公司
51 天津港散货物流有限责任公司
52 天津中海能源国际贸易有限公司
53 天津广福通商贸有限公司
54 天津懿鑫国际贸易有限公司
55 天津和达燃料有限公司
56 天津港保税区金茂物流发展有限公司
57 天津东方鸿业矿产贸易有限公司
58 天津保税区金立宝燃料销售有限公司
59 天津市天地安泰煤炭有限公司
60 天津市阿玛瑞国际贸易进口有限公司
61 天津市海力物流有限公司
62 天津罗驰商贸有限公司
63 天津市开发区梅尔达商贸有限公司
64 天津市诚燃商贸发展有限公司
65 天津市鸿泽储运有限公司
66 天津市成达峰商贸有限公司
67 天津顺宇工贸有限公司
68 天津市巩实工贸有限公司
69 诸暨市日峰物资有限公司
70 绍兴市晋越热电燃料有限公司
71 湖州兴合能源有限公司
72 象山港市电力燃料有限公司
73 诸暨市海峰物资有限公司
74 温州市华新燃料有限公司
75 南京度辰投资管理有限公司 1、中国煤炭运销协会
2、中能电工业燃料公司
3、秦皇岛海运煤炭交易市场有限公司
4、天津港交易市场有限责任公司
关于现有股东是否属于私募股权投资基金或私募投资基金管理人的核查
这个有很多很多啊，不是每一个成功的公司都喜欢大声吆喝的，正如不是每一个做慈善的人都像陈光标一样到处显摆。起初，我被拒绝回答这个问题，因为答案很明显，厉害的公司通常都知道，牛逼，科技巨头如微软，苹果，或者金融巨头花旗集团和高盛。后来我发现这个想法很天真。每个行业的背后都有很多很低调的大腕，如金融、高盛、花旗等，但也很牛逼的先锋和富达可能不知道，还有一些力高的各种道具，“什么，我也不知道名字。”
华为公司你们觉得厉害吗？反正我是服气的，而且华为并没有进行太多的炒作，他完全是靠着产品跟用户口碑让大家口口相传的。好的同志朋友想到中国的骄傲——华为。在过去的一年里，我去过很多国家，几乎所有的国家都能在这里看到。华为是中国自己的核心技术，并且赚了很多钱，华为是相当值得尊敬的。我特别检查了2013年华为的营业额，也达到了惊人的394.6亿美元，这是口头上的。
作为世界500强，华为是成功的，同时作为新兴企业，华为也是年轻的，在它面前有很长的一条路要走。华为建立了不到30年，和很多百度派用户可以说是同龄“人”。所以这个世界上厉害的企业有很多很多，大家可以自己多去发聚一下，对你会有意外收获。
希望对你有用。
一、前言
无论新三板、IPO还是并购重组，股转公司及证监会都会关注私募投资基金备案事宜。自2015年3月20日之日起申报的公司或其股东属于私募投资基金管理人或私募投资基金的，需要核查其私募基金备案问题。此时，律师在编制法律意见书时，就需要对公司是否是私募基金、私募基金管理人进行认定，发表明确意见。
根据《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，私募投资基金（以下简称私募基金），系指以非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金，包括资产由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业。中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）按照本办法规定办理私募基金管理人登记及私募基金备案，对私募基金业务活动进行自律管理。
二、实务探讨
（一）已有案例介绍
1.富煌钢构（002743）IPO项目
发行人律师在在富煌钢构的私募基金、私募基金管理审查，出具了《富煌钢构不存在私募基金的专项核查意见书》，富煌钢构的法人股东有富煌建设、安徽江淮电缆集团、北京德泰恒润投资、安徽皖润新能源、华芳集团。律师审查后认为：富煌建设股东为杨俊斌和周伊凡，为两名自然人股东，富煌建设股东不存在私募投资基金。江淮电缆主要从事电线电缆、特种电缆、电加热器、桥架母线槽加工制造等业务，不属于《暂行办法》第二条和《备案办法》第二条所定义的私募投资基金。德泰投资股东设立的资金来及自有资金，不存在向他人募集资金的情形，其资产也未委托基金管理人进行管理。皖润新能源主要从事新能源技术开发、资本运作咨询服务、管道及配件销售、中介服务。华芳气团主要从事纺织品制造、加工、销售；纺织原料、羊毛、金属材料、五金交电、纺织机械及器材、熟料制品、煤炭购销；实业投资等业务。综上，发行律师认为，发行人股东不存在《暂行办法》和《备案办法》规定的私募投资基金。
2.杭州高新（300478）
发行律师在《补充法律意见书六》中专门对杭州高校私募基金问题进行专项恢复，发行律师认为：发行人股东高兴集团的经营范围为企业投资、管理；旅游景点开发，为委托其他机构管理其资产，不存在受第三方委托代为持有发行人股权的情形。公司股东润禾投资经营范围为创业投资业务等，润禾投资与浙江永信投资管理有限公司签订《委托管理协议》，约定浙江永信为其资产管理人。润禾投资属于私募投资基金。
3.达能照明
达能照明的股东杭州诚鼎企业类型为有限合伙企业，经营范围是创业投资业务、创业投资咨询业务。根据基金协会出具的《私募投资基金证明》，杭州诚鼎已经在基金协会办理了相关备案手续。股东芜湖富海企业类型是有限合伙企业，经营范围是股权投资、创业投资、股权投资及创业投资咨询业务。根据基金协会出具的《私募投资基金证明》，芜湖富海已经在基金协会办理相关备案登记手续。股东合能投资及合能聚源为公司员工持股平台，合伙人均为公司员工，不需要在基金协会办理登记备案手续。
4.建科机械（832578）
公司股东上海上创信德创业已根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求，在中国证券投资基金业协会办理了私募投资基金管理人登记。股东诚科建赢（天津）投资管理有限公司系公司为实施股权激励而设立的员工持股平台，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金、资产由基金管理人管理的情形；股东诚科建达（天津）企业管理咨询系公司为实施股权激励而设立的员工持股平台，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金、资产由基金管理人管理的情形。
5.金泉科技
公司股东望江众晟资金来源于两位股东认缴的出资，不存在股东以外的其他投资者募集资金的情形，系金泉科技公司为实施员工股权激励而设立的有限合伙企业、但是台州益达资金来源于股东认缴的出资，其设立后，其企业资产并非通过“非公开募集”产生，但鉴于其是以进行投资活动为目的而设立的企业，为谨慎起见，该股东应被认定为属于《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案管理办法（试行）》等法律法规所指的私募投资基金。
（二）认定标准分析
从公布的律师意见书来看，律师在对是否属于私募基金、私募基金管理人认定，笔者结合工作经验，总结了以下几个方面的思考角度。
1.从公司的股东角度出发
私募基金的募集对象具有特殊性，它必须在一定范围之内募集资金，这就为我们进行判定提供了思考方向，我们可以查阅公司章程，确定公司的现有股东。一般来讲，公司股东人数较少，结构单一，不存在向其他机构募集资金的可能性，我们可以初步排除是私募基金及私募基金管理人的身份。
当然，如果公司股东人数较少，也不能百分之百的排除，同时对于符合私募基金定义的股东律师可以查询中国基金协议私募基金管理人公司信息、查询私募基金的备案资料和基金管理人的登记证书来进行辅助认定。
2.从公司主营业务出发
一般来说，私募基金的主营业务是进行证券投资、股权投资、创业投资等业务。私募基金财产的投资包括买卖股票、股权、债券、期货、期权、基金份额及投资合同约定的其他投资标的。我们在通过核查公司的主要业务时，一般可以排除。具体来讲，律师可以要求公司提供最近三年的主营业务资料来进行认定。
3.从公司的注册地址出发
《私募投资基金监督管理办法》第二条中指出本法定义的私募基金是指在中华人民共和国境内，以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金。我们从一条文中可以看出，这里的私募基金需要在中国境内设立，首要满足要求是在中国境内注册，如果一个中国没有在中国境内注册，自然不受我国法律监督，也就不存在私募基金及私募基金管理人的备案登记。
4.从公司资金的来源出发
律师在进行尽职调查时，需要审核公司注册资本的支付凭证。我们可以查阅公司法人股东的章程、工商档案并结合法人股东出具的说明，判定公司的资金来源于自有资金，没有向他人募集资金的情形，同时也没有委托基金管理人进行管理，我们可以排除私募基金的可能性。律师可以调取公司股东工商档案资料，公司成立时的验资报告、银行对账单，公司成立时的内部决议文件辅助判断。