什么是理财产品托管？
2018年9月26日，中国银行保险监督管理委员会（现国家金融监督管理总局）发布的《商业银行理财业务监督管理办法》中明确指出：商业银行应当选择具有证券投资基金托管业务资格的金融机构、银行业理财登记托管机构或者国务院银行业监督管理机构认可的其他机构托管所发行的理财产品。根据办法要求，理财产品必须进行托管。
托管机构的职责有哪些？
1.单独建账，杜绝资金挪用
托管机构除了要为理财产品的资金提供安全保障外，还需要为每只理财产品单独建账，开设独立的托管账户，实现每只产品的独立和隔离，杜绝“拆东墙补西墙”的资金挪用风险。
2.扮演“出纳”，代为执行投资指令
托管机构会根据与理财产品管理人签署的托管协议约定，按照产品管理人的投资指令，及时办理产品的清算、交割事宜。
3.担任“会计”，履行核查对账职能
托管机构还负责建立与理财产品管理人的对账机制，确认理财产品净值合理、准确无误后，及时核查认/申购、赎回以及投资资金的收取以及支付情况。
4.公允监督，保障理财产品有序运营
托管机构在对理财产品进行托管期间，如果发现产品存在违反法律、监管规章制度或合同约定进行投资运作的，会及时通知理财产品管理人，并报告银行业监督管理机构。
5.复核披露信息，定期独立出具报告
托管机构会根据监管要求和合同约定，对管理人的信息披露承担复核职责，确保披露报告内容的真实、准确。
理财发生亏损
托管机构需要承担责任吗？
理财产品的投资盈亏来源于底层所投资资产，非托管机构因素导致理财发生亏损的，托管机构是不需要承担偿付责任的。
敲黑板划重点
在理财产品的投资运作过程中，托管机构以独立、公允的“第三方身份”介入理财产品投资运作的各个环节中，对管理人进行监督制衡，让理财实现三权分立。
投资者：具备理财产品所有权，享受投资收益并承担投资风险。
管理人：具备理财产品管理权，将理财资金按理财合同约定进行投资管理。
托管机构：具备理财运作监督权，负责保管理财资产并监督管理机构按约履职。
托管机构有利于规范理财产品的投资、运作、管理，防止管理人进行资金池和多层嵌套，以降低杠杆和流动性风险，从而更好的保护投资者权益、防范金融风险。
免责声明
理财非存款，产品有风险，投资须谨慎。
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（总行理财业务部 供稿）
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