金融监管研究院 孙海波
本文纲要
一、何为一般性存款和同业存款
二、保险资管存款和保险公司存款为何不一样
三、为何SPV存款不能穿透看存款性质
四、为何要严格区分同业存款和一般性存款
一、何为一般性存款和同业存款？
（一）同业存款
（二）一般存款
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注1：因两家监管机构角色的差异，央行从货币供应量角度将财政性存款也纳入全金融机构存款统计之中；银保监的各项存款中不包括（除国库定期存款以外的）银行代理财政性存款的部分；
注2：银保监统计口径下大额存单计入各项存款；但央行统计标准中，大额存单不属于“存款”，仅在“存单发行”中统计；
注3：银行吸收的保险公司存放款、2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构的协议存款在中国人民银行统计口径中视同为同业存放，不在存款项目中统计，但会专门统计保险公司及养老公司定期存放（2006年后）。
二、保险资管存款和保险公司存款为何不一样？
（一）保险公司协议存款
后来2002年文件《关于商业银行开办全国社会保障基金协议存款的通知》（银发〔2002〕40号）明确：协议存款的规定进一步扩展到“社保基金”，起存金额更高点——5亿元以上，5年期以上也可以利率不受限制且属于一般性存款。
以及后来养老金个人账户基金协议存款也是参考社保基金的要求执行。其他保险公司存款算一般性存款，但是利率受限制不能自主协商。
（二）保险资管存款
（三）保险资金购买大额存单？
（四）保险资管和保险资金区分和差异
三、为何SPV存款不能穿透看存款性质？
四、为何要严格区分同业存款和一般性存款？
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